TERMINIS A CONSIDERAR

SET
OCT	- a l’Agència Tributària Declaració trimestral d’IVA [+] - Liquidació trimestral. Període: de l’1 al 20 d’abril, juliol, octubre i gener. Model 111 [+]
NOV
DES
GENER	- a l’Agència Tributària Declaració trimestral d’IVA [+] - Liquidació trimestral. Període: de l’1 al 20 d’abril, juliol, octubre i gener. Model 111 [+] - En el cas d’haver presentat alguna liquidació trimestral és obligatori presentar també el resum anual de retencions i ingressos a compte. Es presenta de l’1 al 30 de gener de l’any següent. Model 190 [+]
FEBR	- Declaració d’operacions amb tercers (MODEL 347) [pagaments a proveïdors superiors a 3.005,06 euros, que inclou l’IVA] [+]
MARÇ
ABRIL	- a l’Agència Tributària Declaració trimestral d’IVA [+] - Liquidació trimestral. Període: de l’1 al 20 d’abril, juliol, octubre i gener. Model 111 [+]
MAIG
JUNY
JULIOL	- a l’Agència Tributària Declaració trimestral d’IVA [+] - Liquidació trimestral. Període: de l’1 al 20 d’abril, juliol, octubre i gener. Model 111 [+]
AGOST

   

   

   

VAL ESCOLAR

Gestió del val escolar   (Intranet)  [+]

Skip Navigation LinksInici > Departament > Curs 2024-2025 > Gestió del val escolar

____________________________________________________

Entorn de gestió del val escol​​ar per als centres​ [+]

Guia per gestionar els vals escolars a Esfer@ [+]

____________________________________________________

El centre prèviament haurà de

⇨ modificar(1) el pressupost general del 2024,
⇨ crear la subpartida indicada [a sota] i dotar-la per l’import total dels vals cedits per les famílies (com a estimació es pot fer el càlcul de 60€ multiplicat pel nombre alumnes de primària)

(1) 1.3 Modificació del pressupost [+]

Els ingressos es comptabilitzaran dins de la
⇨ subpartida “I/480000101.VAL Val escolar curs 2024-2025” de la
⇨ partida “I/480000101 De famílies per a material escolar o per a material d’ús educatiu”.

Cal
1) incorporar mensualment i de manera agregada els ingressos dels vals com a aportació de les famílies per a material escolar i
2) liquidar l’ingrés contra la caixeta “Vals escolars”.

GESTIÓ ECONÒMICA -ÍNDEX-

[1.PRESSUPOST] [+]

[2.REGISTRE D'OPERACIONS] [+]

[3 TRESORERIA] [+]

[4 LIQUIDACIÓ D'IMPOSTOS] [+]

[5 INFORMES, CONSULTES I EXTRACCIONS] [+]

[6 FACTURA ELECTRÒNICA] [+]

[7 PARÀMETRES DEL CENTRE] [+]

[8.ADMINISTRADOR] [+]

FORMACIÓ GESTIÓ ECONÒMICA [1.PRESSUPOST]

_______________________________________________________

Gestió econòmica.
Inici → Geconomica

Mòdul de Gestió Econòmica d’Esfer@: la gestió pressupostària [+]

_______________________________________________________

1. PRESSUPOST  [+]

_______________________________________________________

1.1 DOTACIÓ

"creació del pressupost i dotació (assignació de diners) de les partides que en formen part."

PRESSUPOST

DOTACIÓ DE LES PARTIDES

1.1.2.4. Edició del pressupost

1.1.2.5. Afegir subpartides al pressupost

1.1.2.6. Modificar una subpartida

1.1.2.7. Esborrar una subpartida

_______________________________________________________

1.2 ESTATS

"S’inicia el procés de passar el pressupost a l’estat Liquidat pendent:

Es valida que s’hagin fet totes les liquidacions trimestrals d’IVA i IRPF. En cas que no s’hagin fet totes les liquidacions no es podrà continuar el procés i es tornarà a la pantalla del pressupost en estat aprovat"

1.3 MODIFICACIÓ DEL PRESSUPOST

["es fa una descripció de com fer les modificacions del pressupost"]

1- EN ELABORACIÓ

"molt poques restriccions, ja que ni tan sols cal que el pressupost estigui equilibrat"

2- PROVISIONAL

"s’hi pot fer qualsevol modificació amb l’única condició que aquest quedi equilibrat una vegada que s’hagi acabat la modificació."

3- APROVAT

"només es poden fer modificacions que no afectin l’import total de qualsevol partida (modificar l’assignació de les subpartides del pressupost). En cas que sigui necessari modificar els imports de les partides, caldrà iniciar un procés de modificació que ha de ser aprovat pel mateix director amb el vistiplau del Consell Escolar."

1.3.2.2 Modificar l’assignació a subpartides del pressupost.

"En cas que l’import assignat hagi estat modificat:

⇨    Si la partida només té una subpartida, no es permet fer la modificació. Per fer la modificació en aquest cas, cal fer una modificació del pressupost tal com es descriu en l’apartat Modificar el pressupost d’aquest mateix contingut.

⇨    Si la partida té diverses subpartides, es mostra la pantalla de balanceig de subpartides ... per tal de poder repartir la diferència entre la resta de les partide\s."

"En cas que la suma de totes les subpartides coincideixi amb el total de la partida mare, es desen els canvis."

1.3.2.3. Modificar el pressupost

"procés de modificació que inicia el director del centre i que ha de ser aprovat pel mateix director, prèvia consulta al Consell Escolar."

"Per fer les modificacions del pressupost...

1- Des de la pantalla [Llista de pressupostos], seleccioneu, per modificar-lo, un pressupost que estigui en estat Aprovat.

2- Un cop dins la pantalla de detall del pressupost en estat Aprovat (Imatge 8. Iniciar la modificació del pressupost), premeu el botó "Modifica".

3- El pressupost segueix en estat aprovat però entra en el cicle de modificació (Imatge 9. Pressupost en cicle de modificació). Això es detecta perquè el botó de color taronja ha canviat. Inicialment era Modifica , i ara és Tramitar . A partir d’aquest moment, es poden fer canvis en la dotació de les partides que en canviïn l’import total assignat.

4-  Una vegada que s’han fet els canvis en la dotació, premeu el botó Tramitar .

Confirmeu l’operació.

5- A partir d’aquest moment, el pressupost està en estat Aprovat però amb modificacions pendents. Per aquest motiu no es pot fer cap canvi de dotació fins que no s’acceptin o es rebutgin els canvis. Mentrestant, a la pantalla del pressupost apareixen dos botons per poder fer l’opció que correspongui: anul·lar o acceptar les modificacions

6- En aquest moment s’ha d’imprimir l’informe de modificacions del pressupost per tal que el revisi el Consell Escolar. Per fer-ho, s’ha d’accedir al menú Informes i extraccions.

       6a) Seleccioneu la pestanya Informes i extraccions 

       6b) Seleccioneu l’opció de Consulta de les modificacions del pressupost.

7- Es mostrarà la consulta de modificacions del pressupost.

8- Premeu el botó "Imprimeix PDF"

9- Porteu l’informe al Consell Escolar sol·licitant l’aprovació de les modificacions.

10-  Una vegada que obtingueu la resposta per part de l’administrador, torneu a la pantalla de detall de pressupost en estat Aprovat però amb modificacions pendents.

    Si el Consell Escolar dóna el vistiplau als canvis, el director prem el botó "Accepta modificacions". Les modificacions es desen i s’eliminen les restriccions en la imputació de despeses i ingressos.

1.3 COMPTES EXTRAPRESSUPOSTARIS: ESTRUCTURA BASE.

   1.5.2.1. Accés

    1.5.2.2. Llista de comptes extrapressupostaris

    1.5.2.3. Crear un nou compte extrapressupostari

    1.5.2.4. Crear un nou subcompte extrapressupostari

    1.5.2.5. Modificar dades d’un compte o subcompte extrapressupostari

    1.5.2.6. Esborrar un compte o subcompte extrapressupostari

    1.5.2.7. Fer un traspàs entre comptes o subcomptes extrapressupostaris

FORMACIÓ GESTIÓ ECONÒMICA [2.REGISTRE D'OPERACIONS]

_______________________________________________________

Gestió econòmica.
Inici → Geconomica

Mòdul de Gestió Econòmica d’Esfer@: la gestió pressupostària [+]

_______________________________________________________

2. REGISTRE D'OPERACIONS  [+]

_______________________________________________________

    2.1 Gestió de proveïdors i aportadors

    2.2. Despesa simplificada

    2.3. Reserves

    2.4. Gestió de la despesa

    2.5. Ingrés simplificat

    2.6. Gestió de l'ingrés

2.1 GESTIÓ DE PROVEÏDORS i APORTADORS

"El director/usuari haurà de carregar els proveïdors i aportadors del centre. ...de dos tipus:

    · Proveïdors/aportadors precarregats per l’usuari Administrador: ja tenen informació, que es carregarà un cop seleccionat el proveïdor/aportador per part de l’usuari. Són proveïdors comuns que poden tenir tots els centres.

    · Proveïdor/aportador creat per l’usuari director/usuari: en aquest cas. l’usuari haurà d’informar tots els camps del proveïdor/aportador.

Els proveïdors i aportadors poden tenir dos tipus d’estat: actiu/inactiu, la qual cosa permet deshabilitar un proveïdor o aportador quan no sigui d’interès (per error en introduir-lo, perquè ja no existeix, etc.)" [2.1.1]

··················································

"Si un proveïdor està actiu permet crear factures i reserves. Quan està inactiu es deshabilita automàticament l’opció d’utilitzar el proveïdor per generar una factura o reserva." [2.1.2.4]

··················································

2.2 DESPESA SIMPLIFICADA

Dins el mòdul de Gestió Econòmica d’Esfer@:

GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA  +  GESTIÓ COMPTABLE

"L’enllaç entre el pressupost i la comptabilitat és la IMPUTACIÓ D'INGRESSOS i DESPESES"

" Hi ha dos tipus de despeses:
·La despesa simplificada (d’ús excepcional i esporàdic), que correspon a una petita despesa de la qual es disposa d’un tiquet de caixa però no es té una factura. La despesa simplificada té un límit màxim de 300,00€. Aquest límit és un paràmetre del sistema.
·Les factures, que corresponen a aquelles despeses per les quals el centre ha rebut una factura." [2.2.1]

··················································

"A diferència de la despesa, en la despesa simplificada no cal seleccionar cap proveïdor, perquè totes es fan contra el mateix proveïdor genèric definit en el programa."

··················································

[Proveïdors i despeses] → [Despesa simplificada] → [BOTÓ Afegeix]

• Dades generals: (...) “Què?” (concepte de la despesa i dates) i “Quant?” (imports totals).
  • Data comptable: En general, la data comptable és la mateixa que la data en què realment s’ha fet la despesa, llevat que aquesta data estigui dins un període del qual ja s’han liquidat els impostos. El sistema valida que la data comptable sigui correcta i impedeix introduir valors que corresponguin a períodes ja liquidats.
  • Import total despesa (...)
  • Descripció: descripció (concepte) (...)
  • Doc. Referència: camp no modificable, (...) el genera internament el sistema.
    
    
• Detall despesa: dades de com es fa la imputació de la despesa simplificada contra el pressupost (partides o subpartides i reserves) o contra els comptes extrapressupostaris. Aquesta secció correspondria a la pregunta de “Com?” (com es reparteix l’import entre les diferents partides, subpartides, centres de cost o comptes extrapressupostaris). El detall de la despesa simplificada és una taula on es poden especificar una o més línies d’assignació. Cada una d’elles té els camps següents:
  • Reserva: El camp permet cercar una reserva prement el botó d’acció  del mateix camp. En cas que ja s’hagi seleccionat una partida, no es pot seleccionar una reserva.
  • Codi Partida / Subpartida / Extrapressupostari: El camp permet cercar una partida, subpartida o compte extrapressupostari prement el botó d’acció  del mateix camp. En cas que ja s’hagi seleccionat una reserva, no es pot seleccionar una partida, subpartida o compte extrapressupostari.
  • Descripció: descripció de la partida / subpartida / compte extrapressupostari.
  • Centre de cost: permet seleccionar els centres de cost que tingui assignats la partida o subpartida (quan es va fer la dotació pressupostària). En cas que s’hagi triat un compte extrapressupostari, aquest camp està desactivat.
  • Import: import que s’assigna a aquesta línia.

• Venciments: dades de com es pagarà l’import de la despesa simplificada. Permet definir diversos venciments (terminis) amb diverses formes de pagament. Aquesta secció correspondria a la pregunta de “Quan?” (dates de pagament).     [2.2.2.3]

··················································

• El sistema fa les validacions de la despesa simplificada. Les principals validacions són:
  • El camp Data comptable ha d’estar dins de l’any del pressupost i dins d’un període no liquidat d’impostos.
  • La suma dels imports de les línies de detall ha de coincidir amb el camp Import total despesa.
  • La suma de tots els imports dels venciments ha de coincidir amb el camp Import total despesa.
  • Validacions de saldo disponible (segons s’escaigui).
    • Saldo de la reserva.
    • Saldo de la partida/subpartida i centre de cost.
    • Saldo del compte extrapressupostari.
  • Validacions de saldo disponible als bancs i caixes especificats en els venciments.

• Si una validació falla es mostra un missatge d’errada a l’usuari (Imatge 22. Exemple de missatge d'errada) per tal que pugui esmenar-la i tornar-ho a intentar. [+]
  

2.3 RESERVES

"Una de les regles bàsiques de la gestió pressupostària d’Esfer@ és que un pressupost no pot ser deficitari (les despeses no poden superar mai els ingressos quan es tanca el pressupost). Per aquest motiu, és molt important poder fer un control molt acurat de les despeses."

"El concepte de reserva permet fer per avançat una previsió de les despeses que tindrà el centre, independentment de quan es rebi la factura de proveïdor i se’n faci efectiu el conseqüent pagament. Això permet reservar una part del pressupost per a determinades partides de despesa, quan la despesa encara no s’ha executat realment, però es té previsió que es farà. L'import que s’ha assignat a una reserva i, en conseqüència, a una o diverses partides del pressupost, ja no està disponible (és a dir, és com si haguéssim congelat part del saldo d’una o diverses partides de despesa)."

[Proveïdors i despeses] → [Reserves]

?????? REALISTA?????

2.4 GESTIÓ DE LA DESPESA

2.4.2.3. Introduir la factura d’un proveïdor

"Quan el centre rep una factura d’un proveïdor, s’ha d’introduir (registrar) en la comptabilitat del mòdul de Gestió econòmica d’Esfer@.

- Núm. Document: número de factura que apareix en el document enviat pel proveïdor.
- Núm. Doc. Intern: número de document intern que ha d’assignar l’usuari. (Opcional).
- Doc. Referència: camp que no es pot modificar, ja que el número de document de referència el genera internament el sistema.
- Data Document: data de la factura que apareix en el document enviat pel proveïdor.
- Data comptable: En general, és la mateixa que la data de la factura (data del document) llevat que aquesta data estigui dins d’un període del qual ja s’han liquidat els impostos. El sistema valida que la data comptable sigui correcta i impedeix introduir valors que corresponguin a períodes ja liquidats. (JV PROPOSA QUE AQUESTA SIGUI LA DATA DE PAGAMENT DEL REBUT O TRANSFERÈNCIA).

·········································································
Detalls del procediment d’entrada d’una factura:

1- Selecció del proveïdor: és imprescindible seleccionar un proveïdor com a primer pas de la introducció de la factura. En cas contrari, no es pot detallar la factura ni afegir venciments.

2- Completar les dades generals de la factura.
[VEURE A DALT]

3- Introduir el detall de la factura.
[En el detall de la factura es desglossa la manera en què l’import total de la factura s’imputa al pressupost o als comptes extrapressupostaris.]
Reserva: no introduim res. Codi Partida: busquem amb lupa.

4- Afegir venciments a la factura.
Data de Venciment sera la data de pagament.
Tipus de Pagament: transferència, rebut (domiciliat), efectiu...

5- Desar la factura.
·········································································

2.4.2.4. Modificar una factura

"És possible fer algunes modificacions sobre una factura creada. L’abast de les modificacions que es poden fer en una factura és bastant limitat.

Els camps de la factura que es poden modificar són els següents:
Núm. Document: número de factura que apareix al document emès pel proveïdor.
Núm. Doc. Intern: número de document intern introduït per l’usuari.
Data document: data de factura que apareix al document emès pel proveïdor.
Informació dels venciments no liquidats. Els venciments liquidats només es poden anul·lar (vegeu Anul·lar un pagament).

2.4.2.5. Anul·lar una factura

2.4.2.6. Abonar una factura

2.5 INGRÉS SIMPLIFICAT

"Hi ha dos tipus d’ingressos:
· L’ingrés simplificat, que correspon a un petit ingrés d’un particular i pel qual no es fa cap desglossament d’IVA.
· L’ingrés que corresponen a ingressos pels quals sí que es hi ha desglossament d’IVA.

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / AportadorsiIngressos / IngrésSimplificat ]

"Quan el centre rep un ingrés pel qual no emet factura, l’ha de registrar en la comptabilitat del mòdul de Gestió econòmica d’Esfer@ com a ingrés simplificat. → [2.5.2.3. Introduir un ingrés simplificat] [+]

2.6 GESTIÓ DE L'INGRÉS

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / AportadorsiIngressos / Ingressos ]

"Des de la pantalla de la llista d’ingressos, premeu el botó +Afegeix...

"A la pantalla de creació d’ingrés [+] hi ha quatre blocs de dades:
· Dades generals
· Aportador seleccionat
· Detall de l’ingrés
· Venciments

"Els passos a seguir per introduir un nou ingrés són els següents:
· Selecció de l’aportador: és imprescindible seleccionar un aportador com a primer pas de la introducció de l’ingrés. En cas contrari, no podrem detallar l’ingrés ni afegir venciments.
· Completar les dades generals de l’ingrés.
· Detall de l’ingrés.
· Afegir venciments a l’ingrés.
· Desar l’ingrés.

FORMACIÓ GESTIÓ ECONÒMICA [3. TRESORERIA]

 _______________________________________________________

Gestió econòmica.
Inici → Geconomica

Mòdul de Gestió Econòmica d’Esfer@: la gestió pressupostària [+]

_______________________________________________________

  3. TRESORERIA    [+]

_______________________________________________________

3.1.  GESTIÓ DE COMPTES BANCARIS i CAIXES D'EFECTIU  [+]

3.1.2. COMPTES BANCARIS

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Tresoreria / ComptesBancaris ]

- ACCÉS - LLISTA - DONAR D'ALTA - MODIFICAR DADES - DESACTIVAR COMPTE - REACTIVAR -

3.1.3. CAIXES D'EFECTIU

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Tresoreria / Caixesd'Efectiu ]

- ACCÉS - LLISTA - DONAR D'ALTA - MODIFICAR DADES - DESACTIVAR COMPTE - REACTIVAR -

3.2.  GESTIÓ DE LA TRESORERIA 

· 3.2.2.1 Accés

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Tresoreria ]

A través de les diferents subpestanyes es faran les operacions de Tresoreria [+] següents:

· 3.2.2.2 Traspàs de tresoreria
[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Tresoreria / TraspàsDeSaldos ]

"els moviments de diners que fa el centre entre qualsevol caixa d’efectiu o banc. Per exemple, quan es fa una transferència bancària entre dos comptes bancaris del centre o quan es fa un ingrés de diners en efectiu des d’una caixa d’efectiu a un compte bancari.

· 3.2.2.3 Arqueig de caixa d’efectiu

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Tresoreria / Caixesd'Efectiu ]

"permet revisar tots els moviments registrats en aquesta caixa i marcar-los com a conciliats. D’aquesta manera es garanteix que el saldo comptable de la caixa d’efectiu és el mateix que el saldo real (els diners que realment hi ha a la caixa d’efectiu).

"Premeu el botó d’edició per accedir a la pantalla de detall de la caixa d’efectiu què es vol treballar.

Premeu el botó [ArqueigDeCaixa] [Cancel·la] [Desa] 

Es mostra la pantalla de selecció de dates; introduïu els camps; premeu el botó [Visualitza] :

➨es mostra la llista de moviments pendents de conciliar dins del període;

seleccioneu tots els moviments que voleu conciliar, premeu el botó [Desa] :

Si no hi ha errades:

1· Tots els moviments marcats a la pantalla es marquen com a conciliats i ja no tornaran a sortir en les properes conciliacions d’aquell període.

2. Es torna a la pantalla de detall del compte bancari.

· 3.2.2.4 Conciliació d’un compte bancari

"La conciliació d’un compte bancari permet revisar tots els moviments registrats en un banc i marcar-los com a conciliats. D’aquesta manera es garanteix que el saldo comptable del banc sigui el mateix que el saldo real (el que apareix en l’extracte bancari).

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Tresoreria / Comptes bancaris ]

"Premeu el botó d’edició per accedir a la pantalla de detall del compte bancari.

Premeu el botó [Cancel·la] [Concilia] [Desa] 

Es mostra la pantalla de selecció de dates; introduïu els camps; premeu el botó [Visualitza] :

➨es mostra la llista de moviments pendents de conciliar dins del període;

...[veure 3.2.2.4]

· 3.2.2.5 Sol·licitud de regularització de saldos

"Si per algun motiu el saldo comptable d’un banc o una caixa d’efectiu no coincideix amb el saldo real (el que apareix amb l’extracte bancari o els diners que realment hi ha a la caixa d’efectiu), cal sol·licitar una regularització de saldo.

Des del centre es fa la sol·licitud i posteriorment l’administrador la rep i la tramita.

(??)

· 3.2.2.6 Actes d’arqueig

"Les actes d’arqueig generen una foto fixa de tots els saldos del centre per poder tenir informació de l’estat de la tresoreria en un moment determinat.

FORMACIÓ GESTIÓ ECONÒMICA [4. LIQUIDACIÓ D'IMPOSTOS]

_______________________________________________________

Gestió econòmica.
Inici → Geconomica

Mòdul de Gestió Econòmica d’Esfer@: la gestió pressupostària [+]

_______________________________________________________

  4. LIQUIDACIÓ D'IMPOSTOS    [+]

_______________________________________________________

4.1.1. Descripció

4.1.2. Contingut pas a pas

4.1.2.1. Accés

4.1.2.2. Liquidació trimestral d’IVA (Model 303)

4.1.2.3. Registrar el cobrament de la devolució de l’IVA  "En cas que l’última liquidació trimestral de l’IVA de l’any hagi sortit a compensar"

4.1.2.4. Registrar l’ajust de la prorrata de l’IVA

4.1.2.5. Liquidació trimestral d’IRPF (Model 111)

4.1.2.6. Registrar el cobrament de la devolució d’IRPF

4.1.2.7. Resum anual d’IRPF

4.1.2.8. Resum anual d’IVA. Model 390

4.1.2.8.1. Presentar la declaració d’operacions amb tercers (M.347)

4.1.2.8.2. Consulta de liquidacions de períodes anteriors

4.1.1. DESCRIPCIÓ

Aquest contingut està centrat en les següents operacions que els ALGUNS centres han de portar a terme durant l’any:

- Liquidacions trimestrals

- Liquidacions anuals

- Registre de devolucions (si les declaracions són a retornar)

A més d’això, també hi ha altres operacions relacionades amb els impostos:

- Registres d’operacions amb tercers (model 347).

- Registre d’ajust de la prorrata d’IVA.

Les operacions relatives a l’IVA només les hauran de fer els centres que facin liquidació d’IVA. Els centres que no en facin no han de fer cap de les liquidacions d’IVA (ni trimestrals ni anuals) ni tampoc l’ajust de la prorrata d’IVA.

4.1.2.1. ACCÉS

[ Esfera / GestióEconòmica / ExerciciXXXXPressupostGeneral / Liquidacions ]

4.1.2.5. LIQUIDACIÓ TRIMESTRAL d'IRPF (MODEL 111).

Tots els centres que hagin fet operacions amb proveïdors que liquiden IRPF, han de fer la liquidació trimestral d’IRPF al final de cada trimestre. Si no tenen operacions subjectes a IRPF no estan obligats a fer la liquidació.

Procediment [+]

4.1.2.7. RESUM ANUAL d'IRPF

Com a part del tancament d’un exercici cal presentar davant l’Administració tributària el resum anual d’IRPF (model 190).

Procediment [+]

4.1.2.8. RESUM ANUAL d’IVA. Model 390

Com a part del tancament d’un exercici cal presentar a l’Administració tributària el resum anual d’IVA (model 390).

Procediment [+]

4.1.2.8.1. PRESENTAR UNA DECLARACIÓ D'OPERACIONS AMB TERCERS (M.347)

Com a part del tancament d’un exercici cal presentar la declaració d’operacions amb tercers que resumeix l’activitat de tots els proveïdors i aportadors agrupada per trimestre.

Procediment [+]